Учет денег — это когда вы следите, сколько в вашей компании денег было, прибыло, убыло и стало в итоге.

Правильный учет движения денег в связке с учетом обязательств помогает ответить на вопросы:

• Сколько мы тратим и получаем: прибыльный или убыточный у нас бизнес? Какие направления прибыльные, а какие — убыточные? По какому направлению приходят денежные средства?
  
  
• На что уходят все деньги? Достаточно ли в компании денег? Не подворовывают ли у вас, часом? Куда делась вся наличка?
  
  

Сколько мы тратим и получаем. Какие направления прибыльные, а какие — убыточные.
Отчет о движении денежных средств показывает, сколько пришло и ушло денег компании. Показывает движение денег по каждому направлению деятельности и дает детализацию тех денег, которые не видны в банковской выписке: например, если вы рассчитываетесь с кем-то наличкой, которую покупаете за безнал.

Например
У Ивана в составе бизнеса: продажа и аренда фототехники. Кажется, что компания прибыльная.
Иван воспользовался отчетом о движении денежных средств и разделил денежный поток по продаже и по аренде.

Выясняется, что бизнес по продаже убыточный, так как товар долго лежит на складе. А вот арендный бизнес генерирует достаточно прибыли, чтобы перекрывать убытки от торгового.
И в сумме вся компания выглядит прибыльной.

Иван закрывает убыточное торговое направление. Прибыль заметно повышается.
Кстати, то же самое Иван мог бы узнать, если бы сделал P&L по направлениям бизнеса. Но ему было трудно это сделать, потому что часть постоянных расходов у него была в наличных, а наличка была неучтенная.

По какому направлению приходят деньги и на что уходятКогда предприниматель знает все о деньгах, которые обращаются в его бизнесе, он контролирует ситуацию. Отчет о движении денежных средств показывает, откуда в компанию идут поступления и по каким статьям расходов они распределяются.
Так, например, можно отследить динамику роста зарплат или маркетинговых расходов.

В Финологе можно переключать группировку, чтобы смотреть распределение денежных средств в разных срезах.

Денежный поток можно делить не только по направлениям деятельности, но и по типам деятельности:

• операционная — деньги, которые связаны с ежедневной деятельностью компании;
  
  
• инвестиционная — связанная с инвестпроектами: новый сайт, строительство, закупка основных средств и т. д.;
  
  
• финансовая — кредитование, займы и т. д.
  
  

Если бы, например, Иван параллельно делал ремонт в новом пункте аренды (инвестиционные расходы), он должен был бы учитывать эти расходы отдельно от доходов и расходов от арендного бизнеса (операционных). Если бы он посчитал все вместе, то арендный бизнес мог бы показаться убыточным.Советы от нашего финансового консультанта Алексея (прямая речь):Учитывайте все источники денегЧтобы видеть полную картинку, учитывайте все источники денег: от счета в банке до заначки в сейфе.Разделяйте три вида деятельностиОтделяйте дополнительные инвестиционные расходы, которые никак не характеризуют качество работы бизнеса, от основной операционной деятельности.Для этого заводите статьи операций по трем видам деятельности: операционная, финансовая, инвестиционная. Группируйте результаты отчета о движении денежных средств по «виду деятельности» и по «статьям».Сверяйтесь с реальностьюСверяйте данные в отчете с реальным положением хотя бы раз в месяц. Так вы исправите ошибки учета или найдете злоупотребления сотрудников.


Что, если не учитывать и не строить отчетВ лучшем случае — у вас будет менее прибыльный бизнес. В худшем — кассовый разрыв, долги, банкротство.


Важно. Отчет о движении денежных средств необходим для предупреждения кассовых разрывов. Вы видите заранее, что через такое-то время у вас кончатся деньги на операционную деятельность. Нужно принимать меры: брать кредит, высвобождать замороженные где-то деньги или находить новые источники выручки. На все это нужно время, поэтому знать об этой проблеме лучше заранее и не пренебрегать заполнением отчетов.