Как правильно заполнять отчет о движении денежных средств?

В управленческой отчетности есть три самых важных обязательных отчета:
PnL — справка о здоровье компании.
Баланс — показывает, куда пошла прибыль.
И тот, о котором пойдет речь в этой статье — ДДС (отчет о движении денежных средств). Он показывает, есть ли в компании живые деньги.

Если более официально, отчет о движении денежных средств — это финансовый документ, в котором содержится информация о поступлениях и расходах денежных средств компании за определенный период времени. Он показывает изменения в деньгах компании, которые возникают в результате ее операционной деятельности, инвестиционных и финансовых операций.

Прямой ДДС — это просто выписка с расчетного счета, а косвенный включает расчет прибыли и оборотного капитала.

Структура ОДДС обычно выглядит так:

+/- Денежный поток от текущих операций
+/- Денежный поток от инвестиционных операций
+/- Денежный поток от финансовых операций
+/- Сальдо (изменение) денежных потоков
Остаток денежных средств на начало периода
Остаток денежных средств на конец периода


ОДДС:

1. Составляется прямым (кассовым) методом или рассчитывается косвенным методом
   
2. Содержит информацию о движении денег по всем расчётным счетам и кассам предприятия
   
3. Нужен для оценки способности компании расплачиваться по счетам, а также способности давать «живые» деньги
   

Если отчет ДДС составляется кассовым методом, это значит, что например клиент внес предоплату 200 000 ₽, и в ДДС в поступления мы пишем плюс 200 000 ₽.

Отчет о ДДС показывает фактическое движение денег по всем счетам бизнеса. Он не учитывает даты начисления (если вы их указываете).
Нужен, чтобы отслеживать приходы и расходы по месяцам в разных срезах. По умолчанию отчет сгруппирован по статьям.

Выбор диапазона дат

Выберите начальную и конечную даты, нажмите Применить:

Группировки

Переключайте группировку, чтобы смотреть движение денег в разных срезах:

Своя группировка

Если стандартных группировок не хватает, сделайте свою. Например, давайте сделаем группировку по проектам, а внутри по статьям операций:

1. Нажмите Своя группировка.

2. Выберите «Проект» в списке доступных полей, нажмите Добавить, чтобы перенести в правый столбец. Затем добавьте поле «Статья»:

3. Нажмите Применить и получите отчет с двойной группировкой:

Базовая валюта

Если есть счета в разных валютах, то галочка «показывать в базовой валюте» конвертирует в отчете все операции в базовую валюту бизнеса. Операции не меняются, это только в отображении отчета.

Важно: берется текущий курс валют, история колебаний курса не учитывается.

1. Учитывайте все источники денег
Чтобы видеть полную картинку, учитывайте все источники денег: от счета в банке до заначки в сейфе.

2. Разделяйте три вида деятельности
Отделяйте дополнительные инвестиционные расходы, которые никак не характеризуют качество работы бизнеса, от основной операционной деятельности.
Для этого заводите статьи операций по трем видам деятельности: операционная, финансовая, инвестиционная. Группируйте результаты отчета по «виду деятельности» и по «статьям».

3. Сверяйтесь с реальностью
Сверяйте данные в отчете с реальным положением хотя бы раз в месяц. Так вы исправите ошибки учета или найдете злоупотребления сотрудников.

В Финологе вы можете создать публичную ссылку на отчет ДДС и отправить её нужным людям. При переходе по ссылке они увидят сводную таблицу отчета, но не смогут просматривать детализацию операций или редактировать их. Это подходит благотворительным и другим организациям, у которых есть необходимость в прозрачной отчетности.